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  • 个人独资企业税收优势有什么
    2021-02-18 206

    个人独资企业指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人,且姓名须与身份证相符,不得使用别名。按照我国现行税法有关规定,个人独资企业取得的生产经营所得和其他所得,应按规定缴个人所得税。

    个人独资企业呢,有以下优点:


    一、手续简单:个人独资企业的注册、注销都非常简单、快捷,很快即可办理成功并正常开展业务,无需法人到场。并在后续经营申报中按照核定征收个税。

    二、经营范围更加灵活:在税收洼地的个独企业属于注册式招`商,无地域行业限制。不必在税收洼地办公,税源落在园区即可。

    三、税率低:无企业所得税和分红税,仅需要缴纳1%的增值税和低至0.5%个人所得税,综合税负低至1.6%,有效帮助企业节税百分之九十多。


    入驻园区注册个人独资企业可享受核定征收优惠政策,为企业节税96%。

    税点点带大家来看个案例:

    去年
    李会计跟着老公迁到上海后,决定还是找个新的工作。工作不到一个月,老板让她去注册一家个人独资企业,却因为忘记做核定征收,反而让老板多交了130万的税,老板气得直接开了她。


    她原来跟老公一起在南京工作, 老公在外企,她在一家广告公司做会计。她做了近十年的会计,知道有个人独资企业,也知道在南京个人独资企业核定不了,所以财务上从来想到用个人独资企业有什么有利的地方。

    她应聘到上海的这家也是软件公司,虽然受到疫情影响收入减少,但一年仍达到千万销售额,利润也有500万,除了技术、客服,公司其它方向的开支很少,公司的利润率还是非常不错。

    上海虽然是一线城市,但仍然保留着核定征收,所以很多中小服务行业,会利用这种组织形式来实现节税优化。

    我们以500万利润来算,如果这500万在有限公司中,需要交25%的企业所得税和20%的个税,合计200万。

    如果采用个人独资企业,则没有企业所得税,个税按生产经营所得,只有16万:
    1、增值税 1%*500万=5万
    2、个税(生产经营)=500万*10%(核定)*30%-4.05(速算扣除)=10.95万

    但如果单独用个人独资企业,则会有无限风险,所以她老板实际是让她注册一家设计中心,将软件公司的500万利润支付给这家设计中心,来承担公司的设计业务。

    但由于她不知道上海的核定征收政策,以为个人独资企业没有企业所得税,就已经起到了节税的效果,比原来节税了50万左右呢。

    所以她不知道还有核定征收的政策,也没有去做核定征收就开了票,导致上个月按五级累计的30%来交的税,多交了近130万的税。

    目前上海的核定征收延迟一年,今年注册,明年核定。不过,税点点还有其他可以马上核定征收的园区,江西、山东、浙江、深圳等地区都可以核定征收的,核定征收的方式基本是一样的,都是按照应税所得率的方式核定,且应税所得率是10%,然后再对照5%-35%的五级超额累进税率计算即可。


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